Налог на выигрыш в лотерею: сколько придётся заплатить в 2025 году

Фото: Ostanina Ekaterina / shutterstock

Любой выигрыш с точки зрения государства является доходом, а значит его получатель должен заплатить налог в казну государства. Такой вид налога называется налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Разберёмся, как исчисляется налог на выигрыш, какой выигрыш не облагается налогом и на что следует обратить внимание, чтобы своевременно выполнить все обязательства.

Какие выигрыши облагаются налогом?

Следуя налоговому законодательству, выигрыши можно поделить на три основных вида: выигрыши в лотереях, призы в конкурсах и рекламных акциях, выигрыши в букмекерских конторах и казино. Каждый вид выигрыша признаётся доходом и имеет свои особенности налогообложения.

Выигрыши в лотереях
Согласно российскому законодательству, выигрыш в лотерею подлежит налогообложению. Если сумма превышает 4 000 рублей за год, нужно заплатить налог. С 1 января 2025 года в России начинает действовать новая прогрессивная шкала налогообложения доходов физических лиц. Это отразится и на налоге, который нужно платить победителям лотерей. В новой налоговой шкале 5 ступеней, на каждой из которых действует своя ставка, привязанная к уровню годового дохода:

Ставка 13% – на доход до 2,4 млн рублей.
Ставка 15% – на часть дохода от 2,4 млн до 5 млн рублей.
Ставка 18% – на часть дохода от 5 до 20 млн рублей.
Ставка 20% – на часть дохода от 20 до 50 млн рублей.
Ставка 22% – на часть дохода от 50 млн рублей и выше.

Новая шкала налогообложения действует только для резидентов России. Для нерезидентов правила отличаются: ставка налога на выигрыш составляет 30%, независимо от суммы.

Резидентом считается лицо, которое более 183 дней в течение 12 месяцев проживает на территории России. Если это условие не выполняется, то присваивается статус нерезидента.

Часто в лотереях разыгрываются не только деньги, но и машины, квартиры, техника и другие вещевые призы. Для каждого такого приза определён денежный эквивалент, исходя из которого и будет рассчитан налог. Ставки налога применяются те же самые, что и к денежному призу.

Призы в конкурсах и акциях
Призы стоимостью более 4 000 рублей, полученные в конкурсах и рекламных акциях, также облагаются налогом. Ставка налога на призы и выигрыши в рекламных акциях — 35%. Такие мероприятия организуются для продвижения товаров или услуг, а выигранные в них призы рассматриваются как доход. К примеру, если магазин разыгрывает приз в виде бытовой техники или путёвки, победителю нужно будет заплатить 35% от стоимости этого приза как налог.

В некоторых случаях организаторы заранее закладывают налог в сумму приза, чтобы победителю не приходилось заботиться об уплате. Тогда рекламодатель выплачивает денежный приз, удержав налог, или к неденежному призу добавляется сумма, из которой удерживается налог. Однако это должно быть чётко прописано в правилах акции: полная стоимость приза с включённым НДФЛ указывается в условиях, а на руки победитель получает сумму или имущество за вычетом налога.

Выигрыши в букмекерских конторах и казино
Выигрыши от ставок в букмекерских конторах и в казино также облагаются налогом. Здесь, как и в лотереях, налоговая ставка с 1 января 2025 года будет меняться в диапазоне от 13 до 22% в зависимости от суммы выигрыша. Для нерезидентов ставка — 30%.

В случае выигрыша менее 4 000 рублей за год налог не взимается. Если выигрыш составил от 4 001 до 15 000 рублей, налог нужно заплатить самостоятельно. При этом можно убавить налогооблагаемую базу на 4 000 рублей. Например, если вы выиграли за год на ставках 14 000 рублей (если игра шла через несколько контор, нужно суммировать все выигрыши). Тогда сумма, с которой будет удержан налог, равна 10 000 рублей (14 000 – 4 000 рублей). Сумма налога составит 13% от этого значения: 10 000*13% = 1300 рублей. При выигрышах от 15 000 рублей налогооблагаемая сумма уменьшается на сумму депозита.

Что такое «депозит»?В букмекерских конторах и казино «депозит» — это сумма, которую игрок вносит на свой игровой счёт. Эти деньги он тратит на ставки, и они могут либо увеличиться в случае выигрыша, либо быть полностью израсходованы при проигрыше.

В случае выигрыша внесенный депозит может учитываться для корректного расчёта налога на доход от ставок. Правда, это правило работает только в том случае, если вам повезло выиграть больше 15 тысяч рублей. При этом если выигрыш перешел за этот порог, платить налог самому не нужно — это сделает букмекерская контора. При выводе денег с депозита букмекерская контора самостоятельно исчисляет и удерживает налог по формуле:

(Сумма вывода – Сумма внесенного депозита) × 13%

Предположим, что игрок внёс депозит в размере 10 000 рублей, сделал ставку на 5 000 рублей и выиграл 15 000 рублей. Если игрок решит вывести 25 000 рублей, то налог 13% будет удержан с суммы 15 000 рублей (25 000 – 10 000 рублей). При выводе средств и расчете налога размер сделанных ставок не имеет значения. Важна лишь сумма, внесенная на игровой счет.

В случае с казино налог нужно платить самостоятельно независимо от суммы выигрыша. Казино уведомляет налоговую о сумме депозита и сумме вывода средств. Далее налоговая служба сама посчитает сумму и по окончании года пришлёт уведомление о необходимости уплаты НДФЛ.

С какой суммы нужно платить налог на выигрыш в лотерею?

Фото: Kostikova Natalia / shutterstock

Выигрыш приносит положительные эмоции, но важно помнить, что при получении суммы выше установленного минимума потребуется уплатить налог. Рассмотрим, с какой суммы выигрыша в лотерею платится налог, а также в каких случаях применяется повышенная налоговая ставка.

Минимальные суммы для налогообложения
Согласно налоговому законодательству, если выигрыш в лотерею составил 4 тысячи рублей или меньше за календарный год, платить налог не нужно. Но если выигрыши по всем билетам за год превысили 4 тысячи рублей, необходимо подать декларацию и уплатить налог с суммы, превышающей этот порог. Например, если общий выигрыш за год составил 10 000 рублей, то налог будет начислен на 6 000 рублей (10 000 – 4 000).

При этом для выигрышей от 15 000 рублей действует другое правило: распространитель лотереи автоматически удерживает налог и переводит его в бюджет, выступая в роли налогового агента. В таком случае победитель получает выигрыш уже за вычетом налога и освобождается от необходимости самостоятельно подавать декларацию. Распространитель лотереи не вычитает из налогооблагаемой суммы 4 000 рублей, но участник может подать декларацию самостоятельно, чтобы вернуть 13% от 4 000 рублей.

Особенности налогообложения крупных выигрышей в 2025 году

С 2025 года в России действует новая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц. Эти изменения напрямую касаются и выигрышей в лотерею. Если выигрыш не превышает 2,4 миллиона рублей, то налог составит привычные 13%. Но если повезло по-крупному, ставка будет больше. И чем больше выигрыш, тем больше налог. Максимальная ставка составляет 22% – она действует на ту часть выигрыша, которая превышает 50 миллионов рублей.

Ставки и расчёт налога на выигрыш в лотерею
Участвуя в розыгрышах, важно знать, сколько процентов составляет налог на выигрыш в лотерею в России и как рассчитать точную сумму, которую нужно уплатить в бюджет. Это поможет избежать неприятных сюрпризов и заранее понять, какая часть выигрыша останется на руках. Рассмотрим, какой процент от выигрыша в лотерею надо отдать государству.

Ставка 13% – на доход до 2,4 млн рублей.
Ставка 15% – на часть дохода от 2,4 млн до 5 млн рублей.
Ставка 18% – на часть дохода от 5 до 20 млн рублей.
Ставка 20% – на часть дохода от 20 до 50 млн рублей.
Ставка 22% – на часть дохода от 50 млн рублей и выше.

Важно, что повышенные ставки применяют не ко всему доходу, а лишь к той его части, которая превышает определенный законом порог. Например, если вы выиграете 100 млн рублей, то ставка будет меняться в рамках выигранной суммы в зависимости от каждого уровня дохода:

Пороговые уровни дохода, руб.	Ставка, %	Сумма, с которой взимается налог	Сумма налога, руб.
до 2,4 млн	13%	2,4 млн	312 000
от 2,4 до 5 млн	15%	2,6 млн	390 000
от 5 до 20 млн	18%	15 млн	2,7 млн
от 20 до 50 млн	20%	30 млн	6 млн
от 50 млн до 100 млн	22%	50 млн	11 млн
Итого:			20 402 000

Таким образом, со 100 млн рублей нужно будет заплатить 20,4 млн рублей налогов.

Как оплатить налог на выигрыш в лотерею?

Важно соблюдать порядок и сроки уплаты налога, чтобы избежать штрафов и пеней со стороны налоговой службы. Рассмотрим, как платить налог с выигрыша.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ
Когда сумма налога не была удержана автоматически распространителем лотереи, победителю необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Это документ, который отражает все доходы человека. Он подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства. Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом выигрыша. Например, если вы выиграли в 2024 году, то декларацию нужно подать до 30 апреля 2025 года. Если 30 апреля выпадает на выходной день, то срок сдвигается до первого рабочего дня, следующего за 30 апреля. НДФЛ с выигрыша в лотерею необходимо оплатить до 15 июля того же года.

Напомним, что победитель лотереи обязан подать декларацию, если сумма выигрыша составила от 4 001 до 14 999 рублей. До 4 000 рублей налог не удерживается, а на выигрыши от 15 000 рублей налог удерживает распространитель лотереи.

Если выигрышем в лотерею стала машина, квартира или другой вещевой приз, то победителю нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог, даже если выигрыш составил более 15 000 рублей. В этом случае распространитель лотереи не удерживает налог с выигрыша. При этом в большинстве случаев победитель может вместо выигранной квартиры или машины получить их денежный эквивалент, то есть забрать приз деньгами — тогда налог будет удержан при выплате выигрыша.

Порядок оплаты через ФНС, Госуслуги и банк
Существует несколько способов оплатить налог на выигрыш:

Через личный кабинет на сайте ФНС. Зарегистрированные пользователи могут легко подать декларацию и оплатить налог на сайте ФНС. В личном кабинете можно заполнить форму 3-НДФЛ онлайн или загрузить уже заполненный документ. Оплатить можно тоже в личном кабинете через встроенный сервис с помощью банковской карты.
Через портал Госуслуги. Ещё один удобный способ для подачи декларации и уплаты налога. В приложении в строке поиска введите «3-НДФЛ» и следуйте инструкции. Сервис предложит скачать форму декларации, заполнить её и отправить на проверку после заполнения. Все операции также будут отражены в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
В отделении банка или онлайн в личном кабинете. Посетите банк, чтобы оплатить НДФЛ, не забудьте взять платёжное поручение. Оно сформируется на сайте ФНС после подачи декларации. Оплатить можно и через личный кабинет в приложении вашего банка. Порядок оплаты через приложение зависит от банка, но обычно для этого предусмотрены специальные разделы. Например, в приложении одного популярного банка оплата производится через раздел «Платежи» — «Госуслуги» — «Федеральная Налоговая Служба». Далее от вас требуется только отсканировать квитанцию.

Ответственность за неуплату налога

Фото: Anastasia Kamysheva / shutterstock

Своевременная уплата налога на выигрыш — обязанность каждого победителя. В случае несоблюдения налоговых требований игрок может столкнуться с санкциями, начиная со штрафов и заканчивая лишением свободы.

Штрафы и наказания за уклонение
Если налог на лотерейный выигрыш не был оплачен вовремя, налоговая инспекция взимает штрафы. Размер штрафа составляет 20% от неуплаченной суммы, если нарушение было случайным, например, из-за ошибки в расчётах. Но если будет доказано, что неуплата носила умышленный характер, сумма штрафа возрастает до 40% от задолженности.

Кроме штрафа за сумму налога, также могут быть начислены пени за каждый день просрочки. Пеня рассчитывается исходя из 1/300 ключевой ставки Центрального банка, что увеличивает задолженность с каждым днём, пока налог не будет полностью выплачен.

Дополнительные штрафы будут взиматься за непредставление налоговой декларации 3-НДФЛ: в размере 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Минимальный штраф составляет 1 000 рублей, а максимальный — 30% от всей суммы налога.

В некоторых случаях может наступать уголовная ответственность. Если сумма неуплаченных налогов за последние 3 года составляет более 2 700 000 рублей, то физическое лицо привлекается к уголовной ответственности. Наказанием может быть как штраф, так и лишение свободы.

Стоит отметить, что в случае с лотереями риски неуплаты налога довольно невысоки и уголовная ответственность точно не грозит, ведь налог на крупные выигрыши удерживается при его получении.

Вопросы и ответы по налогообложению выигрышей

Собрали ответы на наиболее часто возникающие вопросы об уплате налога на лотерейные выигрыши.

Где в налоговом кодексе говорится, что выигрыш в лотерею облагается налогом?
Согласно Налоговому кодексу России, выигрыш в лотерею считается доходом и облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Информация об НДФЛ содержится в главе 23 НК РФ. В статье 214.7 НК РФ поясняется, как вычислять налогооблагаемую сумму при выигрыше в лотерею. В пункте 28 статьи 217 НК РФ прописана норма, согласно которой выигрыши до 4 000 рублей налогом не облагаются.

Кто должен заплатить налог при выигрыше в лотерею?
Налог на выигрыш в лотерею обязан заплатить сам победитель, если выигрыш составляет от 4 001 до 14 999 рублей. Если сумма выигрыша по одному билету составляет 15 000 рублей и более, то налог удерживает и перечисляет в бюджет налоговый агент, то есть распространитель лотереи.

Как платится налог с выигрыша до получения суммы или после?
Если выигрыш от 4 001 до 14 999 рублей, то победитель забирает полную сумму выигрыша, затем уплачивает налог с неё самостоятельно. При выигрыше от 15 000 рублей налог удерживается распространителем лотереи, а победителю начисляется уже сумма выигрыша, уменьшенная на сумму налога.

Нужно ли платить алименты с выигрыша в лотерею «Русское лото»?
Да, выигрыш в лотерею «Русское лото», как и в любую другую лотерею, считается доходом и может включаться в расчёт алиментов, так как это имущество, полученное в денежной форме. Если у победителя есть обязательства по выплате алиментов, выигрыш в лотерею учитывается как часть дохода.

Можно ли не платить налог на выигрыш или уменьшить его?
Не платить налог на лотерейный выигрыш можно только в том случае, если сумма выигрыша не превышает 4 000 рублей в год. В других случаях победитель обязан уплатить налог самостоятельно или с помощью распространителя лотереи. Избежать этого не получится.

26 декабря 2024 10:00